"...Активы инвестиционного фонда - имущество фонда, в состав которого входят долгосрочные активы (долгосрочные финансовые вложения и другие долгосрочные вложения) и текущие активы (краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и средства в расчетах)..."
Источник:
Письмо Госкомимущества РФ от 25.05.1993 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.1993 N 62 (с изм. от 10.11.1997) "О порядке оценки чистых активов, особенностях состава затрат, формирования финансовых результатов и бухгалтерском учете в инвестиционных фондах" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.06.1993 N 267)